В нынешнем мире на поприще реализации всех преимуществ построения международных бизнес-отношений стал популярен такой инструмент, как аккредитив. Где он используется? Для чего предназначен? Об этом и многом другом читайте далее.
Роль аккредитива
Подобная форма расчетов, набирающая в современном мире неслыханные обороты, применяется, как правило, в международной торговле. Прежде всего она позволяет найти четкий баланс между интересами экспортеров и покупателей, то есть импортеров. Далее мы подробнее расскажем о международных аккредитивах, их классификации, и приведем образцы.
Понятие международного аккредитива
Международные аккредитивы - это условные обязательства, выраженные в денежной форме и применяемые банком-эмитентом за поручением плательщика по аккредитиву на мировом финансовом рынке. Их движение регулируется согласно "Унифицированным обычаям и правилам для аккредитивов", а также "Публикацией МТП № 500" (UCP500). В целом, аккредитив - это документальное соглашение, после подписания которого банк-эмитент обязуется по прошению клиента (плательщика) произвести операцию по оплате документов непосредственно третьему лицу, то есть бенефициару, для которого открывался аккредитив.
Банковское обязательство по аккредитиву является самостоятельным, не зависящим от отношений сторон в правовом поле действия коммерческого контракта. Данное положение установлено с целью защиты банковских и клиентских интересов. Стороне-экспортеру, в свою очередь, оно обеспечивает создание стойких ограничений к требованиям по оформлению документов и, соответственно, получению платежей на основе существующих условий аккредитива, а импортер получает гарантию выполнения условий данного документа экспортером.
Из вышесказанного следует, что аккредитив располагает рядом признаков, что отличает его от обыденной сделки купли-продажи либо коммерческого документа, а также обладает силой законного договора, на котором основывается.
Преимущества и недостатки аккредитива
Рассматривая понятие международного аккредитива, стоит рассказать о главных преимуществах и недостатках данного инструмента. Начнем с положительных сторон:
Что касается минусов, они выглядят следующим образом:
- трудности с большими объемами документов на различных этапах оформления аккредитивов;
- большие затраты на оформление подобных форм расчета для сторон по внешнеторговой сделке.
Участники аккредитива
Сторонами реализации международного аккредитива являются следующие субъекты:
- Претендент - покупатель, который поручает своему банку открыть аккредитив на условиях, выработанных в их соглашении.
- Банк-эмитент - финансовая инстанция, открывающая аккредитив за поручением претендента и за его счет.
- Бенефициар - поставщик (экспортер), то есть юридическое лицо соглашения, получающее аккредитив.
- Авизо-банк - банк, целью которого является поручение в форме расчетов известить в пользу экспортера об открытии аккредитива и, соответственно, передать полный текст документа.
- Исполнительный банк - производит операции по платежам и имеет полномочия на проведение подобных операций от банка-эмитента.
- Подтверждающий банк - помимо основных положений соглашения к перечню обязательств добавляет по аккредитиву обязательство по условиям соглашения между финансовыми учреждениями производить аккредитивные платежи.
- Переводящий банк - производит операции по переводу аккредитива за поручением бенефициара и наделенный полномочиями на проведение подобных действий; данный банк будет, соответственно, и исполнительным.
Виды аккредитивов по классификации UCP500
Существует множество видов аккредитивов в зависимости от роли, которую они играют во всевозможных финансовых операциях, интересах участников данных расчетов и т. д. Соответственно, существует не меньшее количество модификаций, уже отнесенных к тому или иному виду соглашений.
Для начала приведем классификацию по стандартам UCP500 (по умолчанию подчиненный основным требованиям UCP500 аккредитив – открытый аккредитив):
- Отзывной аккредитив - это форма расчета, когда у банка-эмитента появляется возможность изменять или аннулировать условия договора, предварительно не сообщив экспортеру. В практике используется, однако, крайне редко.
- Резервный аккредитив - это банковская гарантия, использующаяся в случаях нарушения обязательств контрагентами по международному торговому контракту. Однако в силу того, что данный вид подчинен требованиям UCP500, на него распространяются все без исключения положения, урегулированные данными требованиями.
- Переводной аккредитив - форма расчетов, при которых экспортер просит переводной банк об использовании финансового инструмента одним или несколькими другим экспортерами.
- Подтвержденный аккредитив - это форма расчета, которая по поручению эмитента подтверждается другим финансовым учреждением. Данное учреждение имеет аналогичные обязательства, что и эмитент.
На практике используется огромное количество форм расчетов, но они не регламентируются правилами UCP500 и финансовыми инстанциями, в которых открыт аккредитив, так как используются в соответствии с существующим опытом.
Огромного распространения на мировом финансовом рынке приобрели аккредитивы по покупке недвижимости. Стороны снижают риск по невыполнению условий договора, используя такую форму расчета, как аккредитив. Недвижимость поступает в законное владение покупателя только после регистрации купли-продажи в государственных органах.
Учет аккредитива
Также стоит заметить, что при формировании финансовой отчетности предприятиям необходимо вести корректный учет операций по международным расчетам и ясно видеть, где учтен аккредитив. Проводки (в бухгалтерском учете) аккредитивов проводятся при помощи счета № 55 «Специальные счета» (субсчет 1).
Реализация аккредитива
Реализация аккредитива - платеж по аккредитивному соглашению. Особую роль в данном случае играют денежные аккредитивы, когда филиалу банка за рубежом делегируется право на проведение платежных операций. Случаи реализации аккредитивов:
- по требованию, то есть когда представлены все необходимые документы;
- при помощи акцепта, которые выписываются на подтвержденный банк;
- при помощи негоциаций: негоциирующий банк оплачивает экспортеру стоимость представленных документов (или обязуется произвести операцию по оплате) до получения от эмитента расчета.
Этапы реализации аккредитива
Выделяют несколько основных этапов в реализации аккредитива:
- Предварительный: клиентам необходимо составить основные положения договора.
- Заключается соглашение между сторонами.
- Дается поручение ответственному банку импортера составить заявление на открытие аккредитива по форме банка на открытие аккредитива.
- Открытие аккредитива.
- Мониторинг корректности составления аккредитива.
- Выполнение экспортером условий по предоставлению услуг или товарных поставок.
- Мониторинг соответствия содержания контрактов условиям аккредитива.
- Банк сообщает о найденных расхождениях и возвращает документацию на доработку обратно экспортеру.
- Проводятся расчеты по контрактам по поручению банка.
- Банк передает все документы компании-импортеру.
Пример аккредитива
Ниже приведен образец аккредитива для лучшего понимания функционирования данного документа.
| Сумма
прописью |
Сто тридцать пять тысяч рублей 00 копеек | |||||
| ИНН 6533018764 | Сумма | 135000-00 | ||||
| Сч. № | 33333444445555566666 | |||||
| Плательщик
ООО "Русская береза" |
||||||
| БИК | 012345678 | |||||
| Сч. № | 99999888887777766666 | |||||
| Банк плательщика
"Балтинвестбанк" г. Санкт-Петербург |
||||||
| БИК | 076543212 | |||||
| Сч. № | 55555666663333300000 | |||||
| Банк получателя
"Алеф-Банк" г.Москва |
||||||
| ИНН 0390564656 | Сч. № | |||||
| Вид оп. | 08 | Срок дейст. аккредит. | 05.12.2016 | |||
| Наз. пл. | ||||||
| Получатель
АОЗТ "Полюс" |
Код | Рез. поле | ||||
| Вид
аккредитива |
безотзывной, непокрытый | |||||
| Условие | без акцепта | |||||
| Наименования товаров, № и дата договора, срок отгрузки товаров, грузополучатель и место назначения | ||||||
| Платеж по представлению (вид документа) | ||||||
| Дополнительные условия | ||||||
| № сч. получателя | ||||||
Именно так выглядит аккредитив. Внизу также ставятся подписи компетентных лиц и мокрая печать, вверху указывается номер аккредитива, вид платежа и дата оформления.
Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!
Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов.
Бизнес.Ру - быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов
Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру
Аккредитив это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Расчёты по аккредитивам применяются в том случае, если такая форма расчётов прописана в договоре между организациями. Оплата денежных документов производится сразу после того, как поставщик отгрузил товар покупателю.
(Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365)
Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно
Посмотреть как работает Бизнес.Ру
Вход в демо-версию
Как правильно заполнить форму аккредитива
Порядок рассчётов по аккредитиву и срок его действия определяются в основном договоре, который заключают между собой покупатель и поставщик. В данном договоре рекомендуется оговорить и указать следующие сведения:
Наименование банка-эмитента (банк покупателя);
Наименование банка получателя денежных средств, т.е. поставщика;
Наименование получателя средств (поставщика);
Сумма аккредитива;
Вид аккредитива (покрытый / непокрытый и отзывной / безотзывной);
Способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
Способ извещения плательщика о номере счёта для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
Полный перечень документов, которые должен предоставить поставщик;
Сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих отгрузку товара (выполнение работ), и требования к оформлению этих документов;
Условие оплаты (с акцептом или без);
Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную
Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.
Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:
- Автоматически заполнять актуальные типовые формы документов
- Печатать документы с изображением подписи и печати
- Создавать фирменные бланки с вашим логотипом и реквизитами
- Составлять лучшие коммерческие предложения (в том числе по собственным шаблонам)
- Выгружать документы в форматах Excel, PDF, CSV
- Рассылать документы по email прямо из системы
С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.
Начните работу с Бизнес.Ру прямо сейчас! Используйте современный подход к управлению бизнесом и увеличивайте доход.
Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру
1. Поле «Приказодатель» включает в себя полное наименование и адрес приказодателя, которые должны быть указаны в соответствии с условиями контракта.
Пример : OAO TORGOVAYA SISTEMA
UL. SOVETSKAYA 154, OFIS 12
223006 MINSK, BELARUS
или: JSC TRADE SYSTEM
SOVETSKIY STR. 154, OFFICE 12
223006 MINSK, BELARUS
2. Поле «Способ передачи аккредитива Бенефициару» - указывается, должен ли аккредитив быть открыт по почте, с возможным предварительным авизованием или по системе SWIFT. Как правило, аккредитив открывается по системе SWIFT.
3. Поле «Дата истечения и место для представления документов» - указывается последний день, когда бенефициар по аккредитиву может представить документы в исполняющий банк. Указывается конкретная дата.
Пример: 05.08.2013
Местом истечения аккредитива, который исполняется иностранным банком , является город и/или страна нахождения исполняющего банка.
Пример: Если исполняющим банком по аккредитиву является Commerzbank AG, Bremen, Germany, то
место представления документов: BREMEN, GERMANY
П р и м е ч а н и е: Исполняющий банк – банк, наделенный полномочиями ОАО «Белгазпромбанк» принять, проверить и отправить в поступившие от представляющего лица документы по аккредитиву, а также провести платеж по аккредитиву в соответствии с его условиями.
Если аккредитив исполняется, то
место представления документов: MINSK, BELARUS.
4. Поле «Подтверждение аккредитива» содержит инструкции приказодателя о том, должен ли аккредитив подтверждаться исполняющим банком или другим банком. Обращаем Ваше внимание, что вопрос об открытии подтвержденного аккредитива прописывается в контракте или согласовывается с бенефициаром до момента открытия аккредитива.
П р и м е ч а н и е: Подтверждение – это твердое обязательство подтверждающего (исполняющего) банка в дополнение к обязательству банка-эмитента () осуществить платеж по аккредитиву против надлежаще оформленного пакета документов.
5. Поле «Бенефициар» предназначено для указания полного и точного наименования и адреса, в чью пользу открывается аккредитив.
Пример: RAMS LLC
6. Поле «Банк бенефициара». В поле указывается банк, который должен передать текст аккредитива бенефициару. Рекомендуется заполнять поле в следующем формате:
НАИМЕНОВАНИЕ БАНКА
НАИМЕНОВАНИЕ ФИЛИАЛА
ГОРОД, СТРАНА
(если есть)
Пример 1: JSC THE STATE EXPORT-IMPORT BANK OF UKRAINE
В случае, когда банк бенефициара является филиалом, не имеющий свифт-код, рекомендуется указывать реквизиты банка бенефициара в следующем формате:
НАИМЕНОВАНИЕ БАНКА
НАИМЕНОВАНИЕ ФИЛИАЛА (АДРЕС)
ГОРОД МЕСТОНАХОЖДЕНИЯ ФИЛИАЛА, СТРАНА
Пример 2: ING BANK SLASKI
PLAC TRZECH KRYZY 10/14 00-499
7. Поле «Сумма и валюта». В данном поле указывается сумма аккредитива цифрами и прописью, а также наименование валюты прописью и в соответствии с кодом ISO (USD, EUR и т. п.)
Пример:
Цифрами: EUR 7 930,00
Если условиями контракта предусмотрено процентное отклонение (толеранс) в сумме аккредитива, то данная информация указывается в этом поле
Пример:
Цифрами: EUR 7 930,00
Прописью:(СЕМЬ ТЫСЯЧ ДЕВЯТЬСОТ ТРИДЦАТЬ ЕВРО)
Толеранс: +/- 10 процентов
Сумма с учетом толеранса: EUR 8 723,00 (ВОСЕМЬ ТЫСЯЧ СЕМЬСОТ ДВАДЦАТЬ ТРИ ЕВРО).
8. Поле «Аккредитив исполняется: (Исполняющий банк)». В данном поле делается отметка о способе осуществления исполняющим банком платежа в пользу бенефициара. Как правило, это путем платежа по предъявлении. Указываются реквизиты исполняющего банка по согласованию с.
9. Поле «Частичные отгрузки». В соответствии с контрактом или по договоренности сторон приказодатель делает отметку, разрешены частичные отгрузки или запрещены. Данное поле является необязательным.
10. Поле «Перегрузки». Перед заполнением поля приказодатель должен определить способ доставки товаров грузополучателю . Данное поле означает разрешение представления документов с указанием перегрузки на другое транспортное средство. Данное поле является необязательным.
11. Поле «Отгрузка…. из…для транспортировки в…не позднее чем…» включает детали отгрузки: место отправления и место доставки, которые могут быть обозначены как город, порт, аэропорт, страна, группа стран. В данном поле после текста «не позднее чем» приказодатель может указать последнюю дату отгрузки. В противном случае последней датой отгрузки будет считаться дата истечения срока действия аккредитива. Данное поле является необязательным.
Пример 1:
ОТГРУЗКА: BREMEN, GERMANY
ДЛЯ ТРАНСПОРТИРОВКИ В: MINSK, BELARUS
НЕ ПОЗДНЕЕ ЧЕМ: 25.08.2013
Пример 2:
ОТГРУЗКА: УЛ. СВЯТОШИНСКАЯ 34, КИЕВ, УКРАИНА
ДЛЯ ТРАНСПОРТИРОВКИ В: Г. ПИНСК, УЛ. СОЛНЕЧНАЯ 64,
БЕЛАРУСЬ
НЕ ПОЗДНЕЕ ЧЕМ: 25.08.2013
12. Поле «Условия поставки» используется для указания необходимого условия для поставки товаров согласно Инкотермс 2000 (2010).
Пример : FCA GLINDE GERMANY
ACCORDING TO INCOTERMS 2000 (2010)
13. Поле «Наименование товара или услуг» предназначено для описания товаров, которое должно быть точным, но вместе с тем максимально кратким. Описание товара указывается без включения излишних подробностей. При наличии нескольких принципиально разных видов товаров с разной стоимостью целесообразно указать их в виде списка с указанием цены за единицу и общей стоимостью.
14. В поле «Документы» указываются документы, против которых происходит платеж по аккредитиву. Приказодатель должен указывать только такие документы, которые бенефициар может представить. Приказодатель также определяет сколько оригиналов и копий каждого документа ему необходимо. Обращаем Ваше внимание, что согласно Инструкции № 67 «О порядке совершения банковских документарных операций» аккредитив, открываемый для осуществления расчетов за товары (работы, услуги), должен предусматривать представление транспортных документов, подтверждающих отгрузку или документа, подтверждающего прием-передачу товара экспедитору или прием-передачу товара (выполнение работ , оказание услуг) представителю приказодателя, а при поставках на условиях CIP и CIF – также и страховых документов.
15. Поле «Номер и дата контракта, номер регистрации сделки…..». В поле указывается номер и дата внешнеторгового договора, номер регистрации сделки, признак оплаты, код поступления товаров и код ТНВЭД. Данная информация согласовывается с валютным менеджером.
16. Поле «Срок для представления документов» указывает период для представления документов в исполняющий банк. Данный период должен соответствовать периоду между датой последней отгрузки (п. 11) и датой истечения срока действия аккредитива (п. 3). Данное поле является необязательным.
17. В поле «Комиссии» указывается как приказодатель и бенефициар распределяют между собой комиссионные вознаграждения по аккредитиву.
18. В поле «Дополнительные инструкции» могут включаться специальные инструкции к представляемым документам:
Пример: 1.ДОКУМЕНТЫ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ПРЕДСТАВЛЕНЫ НА АНГЛИЙСКОМ ЯЗЫКЕ.
3. ПЕЧАТИ, ШТАМПЫ НА ДОКУМЕНТАХ, А ТАКЖЕ БЛАНКИ ДОКУМЕНТОВ НА ЯЗЫКАХ ОТЛИЧНОГО ОТ ЯЗЫКА АККРЕДИТИВА (РУССКОГО, АНГЛИЙСКОГО) – РАЗРЕШАЮТСЯ.
Данный вид расчетов предлагает ряд возможностей при выборе платежного инструмента. Благодаря аккредитиву можно произвести быструю оплату, платежи с рассрочкой, акцепты затрат и т. д.
Общие моменты
Определим, что понимают под данным термином и каково его назначение. Рассмотрим, какие нормативные документы являются актуальными.
Необходимые термины
Аккредитивом называют условные денежные обязательства, что принимаются банковскими учреждениями по поручениям приказодателей (плательщиков по аккредитиву).
Виды:
| Отзывной | Может отзываться (аннулироваться) любой стороной |
| Безотзывной | Не может аннулироваться |
| С красными оговорками | Аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент дает полномочия исполняющему банку проводить авансовые платежи на определенные суммы до того, как будет представлено торговую документацию |
| Покрытый | При нем перечисляются за счет денег плательщиков сумму аккредитивов в распоряжение исполняющих банков на весь период действия аккредитива |
| Непокрытый | Предоставляются права исполнителю списывать суммы в рамках суммы аккредитива |
Есть и иные виды:
- револьверные;
- резервные;
- циркулярные;
- кумулятивные.
Аккредитив является самой безопасной и популярной формой расчета между продавцами и покупателями.
Это безналичные расчеты между сторонами, когда банк плательщиков по поручениями приказодателей берет обязательства по произведению расчетов с бенефициаром. Аккредитив может быть денежным и документальным.
Каково его назначение?
Благодаря аккредитиву можно:
Аккредитив применяется в качестве форм расчетов в торговых сделок, вместе с , инкассо, открытыми счетами.
В международной практике он применяется как средство финансирования сделок аналогично с банковскими гарантиями.
Действующая нормативная база
Каждая операция с аккредитивом должна проводиться в соответствии с нормами, установленными законодательством.
Главные документы:
- ГК России.
- Унифицированные правила ICC для рамбурсирования по документарному аккредитиву между банками.
- Положение Центрального банка от 1 апреля 2003 № 222-П.
Правовые нормы таких документов не распространяются на расчеты по аккредитиву с участием нерезидента (при расчетах валютой). В ГК также есть только общие понятия. Технические нормы отражаются в Положении 2-П, .
Возникающие нюансы
Рассмотрим, какой придерживаться при составлении аккредитива схемы. А для этого стоит выяснить, какой бланк является актуальным и что именно пишут в пустых полях документа.Как выглядит бланк?
Формирование заявления
При подготовке заявления на открытие аккредитивов можно воспользоваться программой. Порядок действий:
- откройте «заявление на открытие аккредитивов».
Определенные поля уже заполнены автоматически. Если поле имеет белый фон, данные в него вносят вручную. Поле серого фона заполняют пользователи, выбрав показатели из перечня. Хотя возможно и автоматическое отражение реквизитов документации.
- далее отражают реквизиты документа:
| Пункт «Номер» | Может при необходимости меняться. Нумерация ведется с начала года |
| Можно изменять и дату | По умолчанию система заполнит пункт автоматически текущей датой |
| Указывают вид аккредитивов | — |
| Прописывают сумму | — |
| Заполняются данные о плательщике | Его банк, БИК и корреспондентский счет будет отражен в автоматическом режиме |
| Отражают данные о получателе | ИНН, счет, наименование компании |
| Пишут период | В течение которого будут действовать аккредитивы |
| Если банковское учреждение не является исполняющим | Отражают реквизиты исполняющего банка в соответствующем поле |
| Отражаются условия оплаты | С акцептами или без таковых |
| Указывают контакты лиц | Что уполномочены принимать решения по сделкам (прописывают вручную или выбирают из справочника ) |
| Пункт «Вложения» | Должен содержать списки дополнительных файлов, что прилагаются к заявлению |
| Обязательно указывают данные о товарах, условиях и предоставленной документации | Дата договоров, сроки отгрузки, периоды подачи документов |
Прописывают стороны, что будут оплачивать комиссию по аккредитиву. Указывают название банков-эмитентов, номер счета, с которого списываются деньги, размер суммы, что покроет аккредитив.
Как это подтвержденный?
Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным и неподтвержденным.
Подтвержденным называют аккредитив, при котором можно повысить надежность платежей, поскольку к ответственности банков, что открывали аккредитив, добавляют ответственность иного банковского учреждения, что его подтверждает.
Необходимое условие – подтверждение аккредитивов крупными первоклассными банками, когда банки-эмитенты не считаются корреспондентами банка России. Условие подтверждения аккредитива включают в договор.
Образец заполнения
Основываясь на заявление об открытии аккредитива, обслуживающие банки составляют аккредитив на бланках, что имеют .
Если список документов, что отражаются в аккредитиве, большой, готовят приложение к аккредитиву в произвольной форме.
При заполнении стоит придерживаться определенных правил в соответствии с .
| Прописывают номер аккредитива | Если он представлен больше, чем 3 цифрами, тогда аккредитив осуществляют через расчетные сети ЦБ РФ, отразив 3 последние разряда номера |
| Дата должна иметь такой формат | ДД.ММ.ГГГГ (возможно указание месяца прописью) |
| В графе «Вид платежа» | Способ произведения платежа – посредством почты или телеграфом. В иных ситуациях пункт не заполняют |
| Сумму пишут с начала строчки | С заглавных букв. Сокращения не допускаются |
| Далее отражают сумму цифрами | — |
| Стоит указать ИНН, название плательщика | Дополнительно пишут название и месторасположение филиалов кредитных фирм, что обслуживают плательщиков, номера лицевых счетов |
| Отражаются номера лицевых счетов плательщиков в кредитных организациях | Филиалах и учреждениях Банка РФ, что формируется согласно правилам ведения бухучета |
| Отражается название и месторасположение кредитной фирмы | Филиалов кредитных фирм и учреждений банка РФ, чей БИК прописывается |
| Пишут БИК | Банковского учреждения плательщика |
| Отражают номера счетов | Банковских учреждений плательщиков |
| Пишут реквизиты банка получателя и БИК | А также номера счетов банков получателей |
| Далее проставляется ИНН | Название получателя денег |
| Ставятся номера лицевых счетов | Если проводится операция по покрытым аккредитивам, пишут номер, что формируется согласно правилам ведения бухучета в Банке РФ и кредитном предприятии |
| Обязательно проставление шифра (08) | При заполнении вида операции |
| Кодовые назначения платежей не заполняют | |
| Не вносятся сведения и в резервное поле | Пока не будет указания Банка РФ |
| Указывается | Сколько действует аккредитив и его вид. |
| Прописывают условия оплаты | — |
| Далее следует название товара | Номер и дата контракта, сроки отгрузки, грузополучатели и место назначения |
| Название документов | Против которых осуществляют выплату по аккредитиву, должно быть точным и полным |
| Отражение дополнительных условий | Может быть произвольным |
| Далее указываются номера счетов получателей | На которые будут зачисляться деньги. Данный пункт содержит реквизиты банковского учреждения, что обслуживает получателей денежных сумм |
Ставится печать, подпись уполномоченного лица банковского учреждения, что является эмитентом, а также лица, что вправе подписывать расчетную документацию.
В следующем пункте указываются отметки банков плательщиков. Ставится штамп , филиала такой компании, учреждения Банка РФ. Далее следует дата и подпись ответственных исполнителей.
Отличия аккредитива и инкассо
Инкассо является форматом финансовых операций, в соответствии с которым банки-ремитенты не несут ответственность перед своими заказчиками.
Согласно условиям осуществления аккредитива банки берут на себя обязанность в отрасли произведения перечислений взыскателю. Аккредитивы являются более надежными, поскольку банками проверяется вся документация лично.
Если проводят расчет по инкассо, платежи могут быть отозваны в любое время. Безотзывные аккредитивы могут отменяться только тогда, когда есть согласие на проведение процедуры каждой стороны.
При инкассо сначала отправляют товар, а затем в банки получателей направляют инкассовые поручения с документацией. Получатели сами принимают решение, устроит его такой товар или стоит ли соглашаться его оплачивать.
Но при этом документация на продукцию не выдается покупателям до той поры, пока не будет дано согласие на оплату товара.Если имеет место аккредитив, схема будет несколько иной. Аккредитивы составляются в пользу продавцов, а затем отправляют товар.
Их нельзя отозвать, изменить, если на это не дает согласие продавец. То есть, невозможно приостановление сделки или отказ от произведения платежа. Чтобы получить деньги, продавцы представляют банкам только требуемую по аккредитиву документацию.
Денежные средства не будут перечисляться, если документация не подтвердит выполнение продавцами условия, заявленные в аккредитиве. – альтернатива инкассо при произведении внешних торговых расчетов.
Документарным товарным аккредитивом считают безусловные права на взыскание и получение валютных платежей экспортерами за отгруженную продукцию с банков импортеров против представления документации в свои банки.
В отличие от такого аккредитива, товарной инкассо не имеет связи с любым собственным валютным обязательством банков импортеров и банков экспортеров.
Существенное отличие – оплату внешних торговых поставок осуществляют, когда:
Инкассо более выгодно применять импортерам, тогда как аккредитив – экспортерам.Если сравнивать расчеты по импортным контрактам в виде предоплаты и аккредитива, последняя имеет больше плюсов.
Платеж осуществляется исключительно против документации, что удостоверит выполненную отгрузку продукции или предоставление .
Возможен более тщательный контроль такой документации независимым и компетентным банковским работником.
Надеемся, нам далось разъяснить простым языком, что это аккредитив. Такое денежное обязательство все больше распространяется у нас в стране, а значит, особенности, что касаются данной темы, стоит знать в обязательном порядке.
Больше нюансов подготовки документации можно выяснить, изучив саму нормативную документацию. Но при этом не забывайте следить за нововведениями, которые периодически вносятся в законодательство.
Есть определенные особенности, которые нужно учитывать при пользовании документарным аккредитивом. Разберемся, какие понятия нужно изучить, на какие нормативы ссылаться. Определим, какие нюансы расчета в такой форме есть во внешней, международной торговле. Каждая компания желает иметь уверенность в том, что ее права,...
Есть несколько видов аккредитивов. Разберемся, какие существуют в международной практике, а какие используются у нас в стране, что они собой представляют и когда открываются. Если компания пытается установить новые взаимоотношения с контрагентом, есть риск потери денежных сумм при подготовке договора с незнакомой...
Расчеты аккредитивами представляют сторонам сделки гарантии исполнения обязательств. При этом не важны юрисдикция и границы. Из всех видов аккредитивов при оплате торговых операций чаще всего применяется безотзывный аккредитив. Наиболее удобной и выгодной формой расчетов при бартерных сделках для российских экспортеров...
Приобретению недвижимости завсегда сопутствуют большие риски. Избежать таковых можно посредством применения аккредитивной схемы расчетов. Что представляет собой аккредитив при операциях купли-продажи недвижимого имущества? Для покупателей и продавцов недвижимости одним из наиболее актуальных является вопрос...
При торговых операциях используются разные способы оплаты. Если участники сделки находятся в разных странах, удобнее использовать аккредитивную схему. Но применять метод удобно и внутри страны. Что же такое банковский аккредитив? Предпринимательство предполагает наличие определенных рисков в процессе получения прибыли....